مع استمرار ارتفاع أسعار النفط العالمية، يضع التضخم ضغطًا على الأسر والشركات والاقتصاد الأوسع. اكتسبت مقترحات خفض ضريبة القيمة المضافة وتعليق الضرائب على الوقود وتوسيع الدعم قوة جذب.

في هذه النسخة الخاصة من اسأل خبير الضرائب، خبير الضرائب الفلبيني يحلل خيارات السياسة الرئيسية — ما الذي ينجح، وما الذي لا ينجح، وما الذي يجب القيام به لتحقيق التوازن بين الإغاثة الفورية والاستدامة المالية طويلة الأجل.

1. هل يجب على الفلبين خفض ضريبة القيمة المضافة من 12% إلى 10% لتخفيف التضخم؟

يمكن أن يوفر خفض ضريبة القيمة المضافة الإغاثة، ولكن فقط إذا كان مقترنًا بإصلاحات هيكلية.

تمتلك الفلبين واحدة من أعلى معدلات ضريبة القيمة المضافة في رابطة أمم جنوب شرق آسيا، ومع ذلك فإن كفاءة التحصيل تبلغ حوالي 35-40% فقط، مما يشير إلى تسرب. خفض المعدل دون إصلاح النظام يخاطر بفقدان الإيرادات.

يجب أن تتضمن الإصلاحات:

أ. الفواتير الإلكترونية
ب. إنفاذ أقوى
ج. إعفاءات ضريبة القيمة المضافة المنطقية المقتصرة على الأساسيات

خفض ضريبة القيمة المضافة بدون إصلاح محفوف بالمخاطر. مع الإصلاح، يمكن أن يكون استراتيجيًا.

2. هل يجب تعليق الضرائب الانتقائية وضريبة القيمة المضافة على الوقود؟

تعليق الضرائب على الوقود عبر جميع المنتجات هو اقتراح شائع، لكنه مكلف وسيء الاستهداف.

تمثل الأسر ذات الدخل المرتفع 50-70% من استهلاك الوقود، مما يعني أنها تستفيد أكثر. كما أن التخفيضات الضريبية لا تعالج قيود العرض العالمية.

الدعم المستهدف، مثل قسائم الوقود، أكثر كفاءة إذا تم دعمه بأنظمة بيانات موثوقة.

3. ما الذي يمكن للحكومة القيام به بخلاف الدعم؟

يجب أن تتجاوز الاستجابة الفعالة الإغاثة قصيرة الأجل:

إجراءات فورية

1. قسائم الوقود لعمال النقل
2. النقل الجماعي المجاني أو المدعوم
3. قروض بدون فوائد للمشاريع الصغيرة والمتوسطة
4. إعفاء ضريبي مستهدف للمشاريع الصغيرة والمتوسطة والطبقة المتوسطة

إصلاحات قصيرة الأجل

1. آليات دعم تلقائية بناءً على محفزات اقتصادية
2. إصلاحات سياسية لتعزيز القدرة التنافسية
3. إيرادات أقوى من خلال التعاون الضريبي العالمي

استراتيجيات متوسطة الأجل

1. الاستثمار في النقل العام الكهربائي
2. تسريع اعتماد الطاقة المتجددة
3. بناء قواعد بيانات رقمية متكاملة
4. تقليل العبء الضريبي على الطبقة المتوسطة

تحول طويل الأجل

1. إعادة النظر في قانون إلغاء القيود على النفط
2. الانتقال إلى الطاقة المتجددة
3. إنشاء هيئة إيرادات وطنية

4. ما هو دور مكتب الإيرادات الداخلية في هذه الأزمة؟

يعتبر مكتب الإيرادات الداخلية محوريًا لكل من الإغاثة والمساءلة.

تدخلات فورية:

• وقف اختياري على عقوبات وفوائد الضرائب
• تعليق مؤقت لعمليات تدقيق المشاريع الصغيرة والمتوسطة
• التركيز على إنفاذ الحالات عالية المخاطر

في الوقت نفسه، يجب على مكتب الإيرادات الداخلية تعزيز المساءلة من خلال تدقيق:

• الأفراد ذوي الثروة غير المبررة
• السلالات السياسية
• الحالات المرتبطة بحالات شاذة في إنفاق كوفيد-19 والبنية التحتية

يؤدي هذا إلى تحسين الإيرادات دون زيادة الضرائب ويساعد في استعادة ثقة الجمهور.

التهرب الضريبي ليس مجرد مسألة تقنية — إنه مسألة عدالة.

لا تفتقر الفلبين إلى خيارات السياسة. الأولوية هي التنفيذ — الإغاثة المستهدفة، وإدارة ضريبية أقوى، ومساءلة موثوقة لضمان الاستقرار الاقتصادي وثقة الجمهور. – Rappler.com

مون أبريا هو خبير سياسة ضريبية عالمي وكبير مستشاري الضرائب في مجموعة الاستشارات الآسيوية (ACG)، الشركة الفلبينية الرائدة في الاستشارات الضريبية والاستثمارية — التي تقدم استراتيجية ضريبية وامتثال وخدمات استشارية سياسية للشركات متعددة الجنسيات والمستثمرين الأجانب والمؤسسات الحكومية. للحصول على استشارات ضريبية استراتيجية، استشر ACG، أو يمكنك أيضًا إرسال بريد إلكتروني إلى [email protected] لاستضافة إحاطات الاستثمار والضرائب في المدن الرئيسية في آسيا والشرق الأوسط وأوقيانوسيا وأوروبا وأمريكا الشمالية.