هيئة الضرائب والجمارك في المملكة المتحدة ستجمع بيانات معاملات التشفير من منصات التداول بدءًا من يوم الخميس

• تقود المملكة المتحدة 48 دولة في تنفيذ CARF، مستهدفةً التهرب الضريبي للعملات المشفرة عالمياً.

• أكثر من 75 دولة ملتزمة، مع توسع المشاركة بحلول 2027-2029.

• أرسلت HMRC 65,000 رسالة تحذيرية حول العملات المشفرة في 2024-25، ارتفاعاً من 27,700 في العام السابق.

يبدأ الإبلاغ عن العملات المشفرة من HMRC يوم الخميس: بيانات المعاملات الكاملة من البورصات لمستخدمي المملكة المتحدة بموجب CARF. تعرف على القواعد الضريبية وخطوات الامتثال والعقوبات. تصرف الآن لتجنب الإنفاذ—أفصح عن المكاسب قبل المواعيد النهائية!

ما هو الإبلاغ عن العملات المشفرة من HMRC؟

الإبلاغ عن العملات المشفرة من HMRC يشير إلى الإفصاح الإلزامي عن سجلات المعاملات الكاملة من قبل بورصات العملات المشفرة إلى هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية، ساري المفعول من يوم الخميس بموجب إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. يتطلب هذا تفاصيل عن مشتريات المستخدمين والمبيعات والأرباح والإقامة الضريبية للمتداولين المقيمين في المملكة المتحدة. تسد المبادرة الثغرات لإخفاء مكاسب العملات المشفرة، مع توسع مشاركة البيانات دولياً من 2027.

كيف تمتثل بورصات العملات المشفرة للإبلاغ عن العملات المشفرة من HMRC؟

يجب على بورصات العملات المشفرة التي تتعامل مع مستخدمي المملكة المتحدة تقديم سجلات كاملة، تشمل أساس التكلفة وعائدات البيع والأرباح أو الخسائر المحققة وحالة الإقامة الضريبية لكل مستخدم، وفقاً لتقارير صحيفة فاينانشال تايمز. اعتباراً من 2027، ستتبادل HMRC هذه البيانات تلقائياً مع المشاركين الآخرين في CARF مثل جميع دول الاتحاد الأوروبي والبرازيل وجنوب أفريقيا وجزر كايمان وجزر القنال. كل تصرف—مثل البيع مقابل العملات الورقية أو مبادلة الرموز أو إنفاق العملات المشفرة أو الإهداء (باستثناء الأزواج)—يؤدي إلى الإبلاغ. وصفها سيب مالي من شركة التأمين الضريبي Qdos بأنها "تحول كبير في كيفية مراقبة تداول العملات المشفرة من منظور ضريبي"، مشيراً إلى أن HMRC ستحدد بدقة المكاسب والمستفيدين.

الأسئلة المتكررة

ما هي معاملات العملات المشفرة التي يجب الإبلاغ عنها بموجب الإبلاغ عن العملات المشفرة من HMRC؟

بموجب الإبلاغ عن العملات المشفرة من HMRC، تبلغ البورصات عن جميع المعاملات لمستخدمي المملكة المتحدة، بما في ذلك المشتريات والمبيعات والمبادلات والإنفاق والهدايا. تخضع المكاسب التي تزيد عن 3,000 جنيه إسترليني لضريبة أرباح رأس المال؛ قد يكون التداول المتكرر مؤهلاً كدخل خاضع لضريبة الدخل والتأمين الوطني. تتوفر إفصاحات طوعية عن الأرباح غير المعلنة قبل أبريل 2024، لكن استشر مستشاراً ضريبياً أولاً.

متى تبدأ مشاركة البيانات الدولية للإبلاغ عن العملات المشفرة من HMRC؟

تُفعّل خطوط البيانات المباشرة اعتباراً من 2027 بين HMRC والشركاء مثل دول الاتحاد الأوروبي والبرازيل وآخرين. عالمياً، تبدأ 48 دولة الآن، وقد وقعت 75 دولة، مع انضمام هونغ كونغ وسنغافورة والإمارات وسويسرا في 2027، وجمع الولايات المتحدة في 2028 للمشاركة في 2029. يضمن هذا الرؤية لجميع أنشطة دافعي الضرائب في المملكة المتحدة للعملات المشفرة في الخارج.

النقاط الرئيسية

• إجراء فوري مطلوب: يواجه مستخدمو العملات المشفرة في المملكة المتحدة فحصاً كاملاً للمعاملات من يوم الخميس؛ راجع الامتثال للتصرفات التي تزيد عن 3,000 جنيه إسترليني.
• الإنفاذ العالمي: يوحد CARF 48 دولة بادئة و75 دولة إجمالاً، مع تصاعد تبادل البيانات 2027-2029 للتتبع عبر الحدود.
• طفرة الإنفاذ: 65,000 رسالة تحذيرية من HMRC في 2024-25؛ قدم قسم العملات المشفرة للتقييم الذاتي بحلول 31 يناير لتجنب العقوبات.

الخلاصة

يمثل الإبلاغ عن العملات المشفرة من HMRC خطوة محورية في الشفافية الضريبية العالمية بموجب إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF)، مما يجبر البورصات على الإفصاح عن بيانات معاملات مستخدمي المملكة المتحدة الكاملة ابتداءً من يوم الخميس. مع تحذيرات الخبراء من أندرو بارك من Price Bailey—"بداية نهاية السرية"—ودون ريجيستر من BDO التي تسلط الضوء على وصول HMRC إلى مجموعات بيانات أكثر ثراءً، تتصاعد مخاطر عدم الامتثال. يجب على المتداولين التحقق من المراكز الضريبية الآن، والاستفادة من مرافق الإفصاح، والاستعداد لتقييمات 2024-25 الذاتية للبقاء في المقدمة من موجة الإنفاذ هذه.

التداعيات الأوسع لمتداولي العملات المشفرة في المملكة المتحدة

يتماشى الطرح مع التركيز المتزايد لـ HMRC، كما يتضح من قسم مخصص للعملات المشفرة في نماذج التقييم الذاتي ومضاعفة رسائل التحذير إلى 65,000 في 2024-25. يحث أندرو بارك على إجراء فحوصات الامتثال، حيث ستتدفق السجلات مباشرة إلى الحكومات. بالنسبة للمتداولين، هذا يعني معاملة العملات المشفرة مثل أي أصل خاضع للضريبة: تتبع الأساس والتصرفات والإقامة بدقة.

وجهات نظر الخبراء حول مخاطر الامتثال

"ستعرف HMRC قريباً بالضبط من يحقق مكاسب—وكم"، أكد سيب مالي. أشارت دون ريجيستر إلى مخاوف عدم الامتثال المستمرة، التي تُعالج الآن عبر البيانات الدولية. حتى المنصات غير البريطانية التي تخدم المقيمين تخضع لـ CARF، مما يوسع النطاق.

يوحّد هذا الإطار الإبلاغ بشكل مماثل لـ FATCA للخدمات المصرفية، لكن مصمم لطبيعة العملات المشفرة اللامركزية. يجب على دافعي الضرائب في المملكة المتحدة الذين لديهم مكاسب الإعلان بحلول 31 يناير بعد نهاية السنة الضريبية، وإلا فسيواجهون عقوبات. البقاء ملتزماً يحافظ على المكاسب قانونياً.