Δύο συνταξιούχοι, ίδιο εισόδημα. Μόνο ο ένας, ο οποίος υπέβαλε φόρμα για γεγονός που αλλάζει τη ζωή, διατήρησε το χαμηλότερο ασφάλιστρο.

Η ανάρτηση «Δύο συνταξιούχοι, ίδιο εισόδημα. Μόνο ο ένας που υπέβαλε έντυπο για γεγονός αλλαγής ζωής διατήρησε το χαμηλότερο ασφάλιστρο» δημοσιεύτηκε για πρώτη φορά στο 24/7 Wall St..

Δύο ζευγάρια συνταξιοδοτήθηκαν με διαφορά λίγων εβδομάδων στις αρχές του 2025, τερματίζοντας καριές υψηλών αποδοχών που είχαν ωθήσει το εισόδημά τους για το 2024 πάνω από τα όρια του IRMAA του Medicare. Όταν έφτασαν οι λογαριασμοί τους για το Medicare του 2026, το ένα ζευγάρι πλήρωσε το τυπικό ασφάλιστρο του Μέρους Β, ύψους 202,90 $ ανά άτομο. Το άλλο πλήρωσε 284,10 $ ανά άτομο, συν μια επιπλέον χρέωση για το Μέρος Δ. Η διαφορά δεν ήταν η ημερομηνία συνταξιοδότησής τους ή το εισόδημά τους για το 2024. Ήταν το γεγονός ότι το ένα ζευγάρι υπέβαλε το Έντυπο SSA-44, ενημερώνοντας την Κοινωνική Ασφάλιση ότι η συνταξιοδότηση, ένα γεγονός αλλαγής ζωής γνωστό ως διακοπή εργασίας, είχε μειώσει το εισόδημά τους και ζητώντας από το Medicare να βασίσει τα ασφάλιστρά τους σε αυτό το χαμηλότερο ποσό.

Το Ποσό Μηνιαίας Προσαρμογής με Βάση το Εισόδημα, ή IRMAA, επηρεάζει περίπου το 8% των δικαιούχων του Μέρους Β του Medicare. Εάν το εισόδημα του νοικοκυριού σας βρίσκεται άνετα κάτω από τα όρια του 2026, τα οποία είναι 218.000 $ για κοινούς δηλούντες ή 109.000 $ για μεμονωμένους δηλούντες, αυτό το άρθρο πιθανότατα δεν σας αφορά. Αλλά εάν συνταξιοδοτηθήκατε μετά από ένα τελικό έτος εργασίας με υψηλές αποδοχές ή είχατε μια εφάπαξ αύξηση εισοδήματος το 2024, όπως από την πώληση μιας επιχείρησης ή τη λήψη μεγάλης υποχρεωτικής ελάχιστης διανομής, θα μπορούσατε να πληρώνετε μια επιπλέον χρέωση με βάση ένα εισόδημα που δεν λαμβάνετε πλέον.

Ο διετής αναδρομικός έλεγχος που καθορίζει το ασφάλιστρό σας για το 2026

Η Κοινωνική Ασφάλιση γενικά καθορίζει το IRMAA του Medicare για το 2026 χρησιμοποιώντας τη φορολογική σας δήλωση του 2024. Το εισόδημά σας από πριν από δύο χρόνια συνήθως καθορίζει τον λογαριασμό που πληρώνετε σήμερα. Για το IRMAA, το MAGI σημαίνει το προσαρμοσμένο μικτό εισόδημα στη γραμμή 11 του Εντύπου 1040, συν τους αφορολόγητους τόκους στη γραμμή 2a. Το εισόδημα από δημοτικούς ομολογίες που φαίνεται αφορολόγητο εξακολουθεί να προσμετράται, και εδώ είναι που πολλοί συνταξιούχοι κοντά στο όριο ενός φορολογικού κλιμακίου εκπλήσσονται.

Ακολουθούν τα κλιμάκια του Μέρους Β για το 2026 για κοινούς δηλούντες, ανά άτομο:

Στο πρώτο κοινό κλιμάκιο, η επιπλέον χρέωση από μόνη της κοστίζει σε ένα ζευγάρι 1.948,80 $ περισσότερο στο Μέρος Β από το τυπικό ασφάλιστρο, συν 348 $ σε συνδυασμένο IRMAA Μέρους Δ. Πρόκειται για 2.296,80 $ ετησίως, από εισόδημα που το ζευγάρι μπορεί να μην κερδίζει πλέον.

Το έντυπο που αλλάζει τον αναδρομικό έλεγχο

Το Έντυπο SSA-44 επιτρέπει στην Κοινωνική Ασφάλιση να χρησιμοποιήσει ένα πιο πρόσφατο έτος με χαμηλότερο εισόδημα αντί για τη δήλωση του 2024, αλλά μόνο όταν μια συγκεκριμένη αλλαγή ζωής προκάλεσε την πτώση. Το έντυπο αναγνωρίζει οκτώ εναύσματα: γάμος, διαζύγιο ή ακύρωση γάμου, θάνατος συζύγου, διακοπή εργασίας, μείωση εργασίας, ορισμένες απώλειες περιουσιακών στοιχείων που παράγουν εισόδημα, απώλεια εισοδήματος από σύνταξη και πληρωμή διακανονισμού εργοδότη.

Η συνταξιοδότηση μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις για διακοπή εργασίας. Αυτό είναι που χώρισε τα δύο ζευγάρια. Κάθε σύζυγος στο Ζευγάρι Α επικοινώνησε με την Κοινωνική Ασφάλιση τον Ιανουάριο του 2026 με μια επιστολή συνταξιοδότησης, προβλεπόμενο εισόδημα 2026 κάτω από 218.000 $ και μια υπογεγραμμένη βεβαίωση. Τα ασφάλιστρά τους μπορούσαν να μειωθούν στα 202,90 $. Το Ζευγάρι Β υπέθεσε ότι ο υψηλότερος λογαριασμός ήταν μόνιμος και τον πλήρωσε.

Διαβάστε προσεκτικά τη λίστα επιλεξιμότητας. Μια μετατροπή Roth, μια εθελοντική πώληση κατοικίας, ένα μεγάλο κεφαλαιουχικό κέρδος ή μια κληρονομηθείσα διανομή IRA εμπίπτουν γενικά εκτός των οκτώ κατηγοριών. Το SSA-44 δεν θα αναιρέσει από μόνο του ένα εθελοντικό γεγονός εισοδήματος, ανεξάρτητα από το πόσο αύξησε το MAGI. Αυτή είναι μία από τις πιο κοινές καταχρήσεις του εντύπου.

Η παγίδα του επιζώντος που σχεδόν κανείς δεν βλέπει να έρχεται

Όταν ένας σύζυγος πεθαίνει, ο επιζών μπορεί τελικά να υποβάλει δήλωση ως άγαμος. Τα κλιμάκια του IRMAA για άγαμους είναι περίπου τα μισά από τα κοινά κλιμάκια. Μια χήρα ή χήρος με εισόδημα από χαρτοφυλάκιο που κρατούσε ένα ζευγάρι κάτω από 218.000 $ μπορεί να ανακαλύψει ότι αυτό το εισόδημα υπερβαίνει το όριο των 109.000 $ για άγαμους. Το κλιμάκιο μετατοπίστηκε, ακόμα και αν το χαρτοφυλάκιο δεν μετατοπίστηκε.

Ο θάνατος ενός συζύγου είναι ένα γεγονός αλλαγής ζωής που πληροί τις προϋποθέσεις για το SSA-44. Ο επιζών μπορεί να ζητήσει νέο προσδιορισμό IRMAA εάν ο θάνατος μειώνει το MAGI ή αλλάζει την κατάσταση υποβολής με τρόπο που μειώνει την επιπλέον χρέωση. Η Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να χρησιμοποιήσει μια εκτίμηση ή ένα πιο πρόσφατο φορολογικό έτος, ανάλογα με τον χρόνο και τα πραγματικά περιστατικά.

Τι να κάνετε

• Εάν συνταξιοδοτηθήκατε, μειώσατε τις ώρες εργασίας ή χάσατε εισόδημα σύνταξης το 2025 ή το 2026 και η δήλωσή σας για το 2024 θα σας έθετε κανονικά σε ένα κλιμάκιο IRMAA, ζητήστε νέο προσδιορισμό χρησιμοποιώντας το SSA-44. Επισυνάψτε αποδεικτικά στοιχεία του γεγονότος και μια εκτίμηση καλής πίστης για το MAGI του τρέχοντος έτους.
• Εάν ο/η σύζυγός σας πέθανε και το εισόδημά σας ή η κατάσταση υποβολής σας υποστηρίζει πλέον χαμηλότερη επιπλέον χρέωση, ζητήστε επανυπολογισμό του IRMAA αντί να περιμένετε να καλύψει ο διετής αναδρομικός έλεγχος. Η Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί ήδη να έχει αποδεικτικά στοιχεία θανάτου, αλλά να είστε προετοιμασμένοι να παράσχετε τεκμηρίωση εάν χρειαστεί.
• Εάν το εισόδημά σας βρίσκεται εντός 20.000 $ από ένα κλιμάκιο και το έναυσμα είναι μια προγραμματισμένη μετατροπή Roth ή πώληση περιουσιακού στοιχείου, μοντελοποιήστε τη μετατροπή σε σχέση με την προκύπτουσα επιπλέον χρέωση IRMAA πριν την εκτελέσετε. Το SSA-44 γενικά δεν θα αντιστρέψει μια εθελοντική αύξηση εισοδήματος εκ των υστέρων.

Τα στοιχεία αντικατοπτρίζουν το έτος σχεδίου Medicare 2026, αντλημένα από το ενημερωτικό δελτίο του CMS που κυκλοφόρησε στις 14 Νοεμβρίου 2025.

Η ανάρτηση «Δύο συνταξιούχοι, ίδιο εισόδημα. Μόνο ο ένας που υπέβαλε έντυπο για γεγονός αλλαγής ζωής διατήρησε το χαμηλότερο ασφάλιστρο» δημοσιεύτηκε για πρώτη φορά στο 24/7 Wall St..