L'évasion fiscale des cryptomonnaies ciblée par Hong Kong avec un plan de partage de données pour 2028

• Une consultation sur la fiscalité des cryptomonnaies a été lancée à Hong Kong, visant un échange d'informations en 2028.
• Les commentaires du public sur la consultation fiscale des cryptos de Hong Kong sont ouverts jusqu'en février 2026.
• Hong Kong pousse pour la transparence des cryptos tout en naviguant dans la répression des stablecoins par Pékin.

Hong Kong a commencé sa consultation sur la structure de déclaration fiscale des cryptos de l'OCDE, avec pour objectif d'échanger automatiquement des informations sur les actifs numériques avec d'autres pays d'ici 2028 afin d'éliminer l'évasion fiscale transfrontalière.

Hong Kong a lancé une consultation publique sur l'adoption du Cadre de Déclaration des Crypto-Actifs (CARF) de l'OCDE et de la Norme Commune de Déclaration (CRS) mise à jour, et prévoit de commencer à échanger automatiquement des informations fiscales sur les cryptos avec les juridictions partenaires d'ici 2028.

Le gouvernement cherche à achever les modifications législatives d'ici 2026 comme moyen d'affirmer l'engagement de la ville envers la coopération internationale en matière de fiscalité, tout en cherchant à maintenir sa position de centre financier mondial face à l'évolution du paysage réglementaire des actifs numériques.

Le secrétaire aux Services financiers Christopher Hui a déclaré que Hong Kong révisera l'Ordonnance sur les revenus intérieurs (Cap. 112) afin d'adopter le CARF et la CRS mise à jour, en se concentrant sur la lutte contre l'évasion fiscale transfrontalière.

L'échange automatique d'informations sera bidirectionnel, ce qui signifie que tous les partenaires suivront des règles pour garder les données privées et sécurisées, et l'utilisation complète de la CRS mise à jour aura lieu en 2029.

Source: The Standard

Échange de données financières CRS de Hong Kong

Hong Kong partage également automatiquement des informations sur les comptes financiers chaque année avec les juridictions partenaires dans le cadre de la CRS depuis 2018, permettant aux autorités fiscales d'utiliser ces données pour faire des évaluations et identifier l'évasion fiscale.

L'extension CARF est un élargissement de ce cadre, avec ses normes de transparence applicables aux crypto-actifs, qui échangent des milliards de dollars sur les plateformes agréées de la ville. Le gouvernement propose que les institutions financières soient tenues de s'enregistrer pour améliorer l'identification et que des sanctions plus sévères soient appliquées.

Ces mesures sont une réaction à la deuxième évaluation par les pairs de l'OCDE du cadre administratif de la CRS à Hong Kong, qui a commencé en 2024 et évalue l'adhésion de la ville aux normes internationales de transparence fiscale.

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La consultation suit l'équilibre de Hong Kong entre la nécessité de promouvoir le développement des actifs numériques et le besoin de répondre aux normes réglementaires internationales. La ville s'est activement engagée dans la croissance de la fintech par sa stratégie Fintech 2030, introduite par l'Autorité monétaire de Hong Kong, qui met l'accent sur les données, l'intelligence artificielle, la résilience et la tokenisation dans le cadre DART.

Hong Kong a promu les opérations crypto via des régimes de licences et des fonds négociés en bourse de crypto au comptant dans le but d'offrir des plateformes réglementaires pour répondre à la demande.

Les réglementations du marché crypto se concentrent sur les détentions spéculatives de tokens

La directrice générale de la Securities and Futures Commission, Julia Leung, a récemment déclaré que les échanges crypto agréés seront bientôt liés aux carnets d'ordres mondiaux, brisant le modèle de trading isolé de la ville et permettant aux plateformes locales d'accéder à une liquidité plus large.

Bien que le cadre réglementaire soit ouvert à l'innovation, les régulateurs ont créé des différences spécifiques entre l'infrastructure des marchés et les émetteurs cotés qui dépendent de détentions spéculatives de tokens.

La bourse a interrogé au moins cinq entreprises qui ont tenté de passer à des formats de trésorerie crypto, et la SFC a mis en garde les traders de détail contre les dangers liés à la structure de trésorerie d'actifs numériques, notamment suite à la notification de primes notables sur les détentions d'actifs.

Avec ces développements, HashKey Holdings est plus proche de devenir le premier actif à être coté publiquement sur un échange crypto à Hong Kong. L'entreprise a passé l'audience de cotation à la bourse et se prépare à lancer au moins 200 millions de dollars par le biais d'une offre publique initiale avant la fin de l'année en cours.

HashKey contrôle plus des trois quarts de toutes les transactions d'actifs numériques onshore à Hong Kong et a documenté 1,3 billion de HK$ en transactions cumulatives sur le marché au comptant.

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