ナイジェリア、TINとNINの連携で暗号資産税の監視を強化

TLDR

• ナイジェリアのNTAA 2025は、暗号資産取引を個人納税者番号と国民識別番号に紐付け、税務監督を強化します。
• 暗号資産プラットフォームは、新しい税制規則に準拠するため、氏名、連絡先情報、TIN、NINを含むユーザー詳細を収集・報告する必要があります。
• 新法は、暗号資産取引所に対し、資産タイプや価値などの取引詳細を含む月次報告書を税務当局に提出することを義務付けています。
• 税務当局は、適切な税務コンプライアンスを確保し、脱税を削減するため、いつでも暗号資産プラットフォームに追加データを要求できます。
• NTAA 2025は、OECDの暗号資産報告フレームワークのような国際的な税制枠組みと連携し、グローバルな税務コンプライアンスを強化します。

ナイジェリアは、新しいナイジェリア税務管理法(NTAA)2025を通じて、暗号資産活動を税制下に置く措置を講じています。この法律は、納税者番号(TIN)と国民識別番号(NIN)を使用して、暗号資産取引を実世界のアイデンティティに紐付けます。この動きは、脱税を削減し、デジタル資産収入が適切に課税されることを確実にすることを目的としています。

ナイジェリアが暗号資産取引をTIN、NINに紐付け

NTAA 2025は、暗号資産活動のアイデンティティベースの監視を導入します。この法律の下、税務当局は、税務および身元確認の目的で使用されるTINとNINに紐付けることで、暗号資産取引を追跡できます。TINはナイジェリア歳入庁が発行し、税務目的で個人や企業を追跡するために使用されます。生体認証や個人情報に接続されているNINは、国の主要な身分証明番号として機能します。

暗号資産取引所とプラットフォームは、これらの詳細を税務当局に収集・報告することが義務付けられます。これにより、規制当局は暗号資産資金が正式な金融システムに入る時期についての洞察を得られます。当局は、デジタル資産収入を他の税務記録と比較し、すべての収益が正確に申告されていることを確認できます。

暗号資産プラットフォームの報告要件

取引所を含む暗号資産プラットフォームは、ナイジェリア税務当局に月次報告書を提出することが義務付けられます。これらの報告書には、顧客の氏名、連絡先、居住地住所、TINとNINが含まれます。報告書には、取引日、資産タイプ、価値、提供されたサービスも詳細に記載されます。

税務当局は、事前通知なしでも、いつでも追加データを要求できます。この新しい規制により、当局は暗号資産取引をより綿密に監視し、税法の遵守を確保できます。この動きは、デジタル資産分野における脱税を削減するというナイジェリアの広範な取り組みの一部です。

ナイジェリアは、マネーロンダリング防止(AML)規制も強化しています。暗号資産プラットフォームは、大規模または疑わしい取引を税務当局とナイジェリア金融情報機関(NFIU)に報告する必要があります。また、本人確認(KYC)と取引記録を最低7年間保管することも義務付けられています。

国際基準による監督の拡大

NTAA 2025は、2026年1月1日に開始されるOECDの暗号資産報告フレームワーク(CARF)などの国際基準に沿っています。CARFフレームワークは、当局が国内および国際的な暗号資産取引の両方に関するデータにアクセスできるようにすることで、グローバルな税務コンプライアンスを強化することを目指しています。

これにより、ナイジェリアは、暗号資産企業がすでに詳細な個人および税務情報を収集している英国のような国々の仲間入りをします。年間推定921億ドルの暗号資産取引があるナイジェリアは、デジタル資産が適切に課税されることを確実にすることを決意しています。

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