Amerykańscy Prawodawcy Proponują Zwolnienie Podatkowe w Wysokości 200 USD dla Stablecoinów i Odroczenie Opodatkowania Nagród ze Stakingu

• Próg zwolnienia dla stablecoinów: 200 USD na transakcję do uznania zysków, stosowany tylko do dozwolonych emitentów w ramach ustawy GENIUS Act.

• Odroczenie podatkowe dla nagród ze stakingu i wydobycia do pięciu lat, rozwiązujące problemy dochodu fikcyjnego dla posiadaczy kryptowalut.

• Dodatkowe przepisy obejmują zasady sprzedaży pozorowanej dla aktywnie handlowanych kryptowalut oraz opcje rachunkowości według wartości rynkowej dla traderów, zgodnie z poprawkami do Internal Revenue Code.

Odkryj najnowsze informacje o propozycji zwolnienia podatkowego dla stablecoinów w USA: próg 200 USD dla płatności i odroczone podatki od nagród ze stakingu. Dowiedz się, jak może to uprościć podatki od kryptowalut w 2025 roku. Bądź na bieżąco ze zmianami regulacyjnymi.

Czym jest proponowane zwolnienie podatkowe dla stablecoinów w USA?

Proponowane zwolnienie podatkowe dla stablecoinów w USA ma na celu zwolnienie małych transakcji do 200 USD z podatku od zysków kapitałowych, czyniąc codzienne użycie aktywów cyfrowych bardziej praktycznym. Wprowadzone jako projekt dyskusyjny przez przedstawicieli Maxa Millera z Ohio i Stevena Horsforda z Nevady, środek ten dotyczy regulowanych stablecoinów płatniczych emitowanych w ramach ustawy GENIUS Act i powiązanych z dolarem amerykańskim. Poprzez eliminację uznawania zysków o niskiej wartości dla rutynowych płatności konsumenckich, ustawa ma na celu integrację kryptowalut w codzienne działania finansowe bez nadmiernych komplikacji podatkowych.

Projekt określa, że stablecoiny muszą utrzymywać wąski przedział handlowy wokół 1 USD, aby się kwalifikować, zapewniając stabilność i zapobiegając nadużyciom. To zwolnienie dotyczy tylko indywidualnych użytkowników, z wyłączeniem brokerów i dealerów, podczas gdy Departament Skarbu będzie egzekwował wymogi sprawozdawcze i zasady przeciwdziałania nadużyciom. Takie zmiany odzwierciedlają ewoluującą rolę stablecoinów w płatnościach, potencjalnie zwiększając adopcję wśród konsumentów, którzy obecnie napotykają przeszkody podatkowe przy drobnych transakcjach.

W szerszym kontekście amerykańskich regulacji kryptowalutowych, ta propozycja buduje na istniejących ramach, takich jak Internal Revenue Code. Odpowiada na opinie społeczności kryptowalutowej, gdzie podatki od małych transakcji były barierą dla powszechnego użycia. Według projektu, celem jest wspieranie innowacji przy jednoczesnym zachowaniu odpowiedzialności fiskalnej, zgodnie z globalnymi trendami w kierunku bardziej przyjaznych polityk aktywów cyfrowych.

Jak działałoby odroczenie podatkowe dla nagród ze stakingu kryptowalut?

Przepis o odroczeniu podatkowym dla nagród ze stakingu kryptowalut i dochodu z wydobycia pozwala podatnikom odroczyć uznanie tych zarobków do pięciu lat, zamiast podlegać natychmiastowemu opodatkowaniu przy otrzymaniu. Dotyczy to problemu „dochodu fikcyjnego", gdy osoby są opodatkowane od nagród, których nie mogą jeszcze zlikwidować, co często prowadzi do napięć płynnościowych. Projekt opisuje to jako zrównoważony kompromis między natychmiastowym opodatkowaniem a pełnym odroczeniem do sprzedaży, zapewniając ulgę dla uczestników sieci proof-of-stake i operacji wydobywczych.

Dane wspierające z raportów branżowych podkreślają skalę tego problemu: nagrody ze stakingu w głównych sieciach, takich jak Ethereum, przekroczyły miliardy wartości w 2024 roku, według analiz blockchain. Przepis rozszerza podobne opcje odroczenia widoczne w tradycyjnych inwestycjach, takich jak konta emerytalne. Komentarze ekspertów od specjalistów podatkowych, w tym cytowanych na przesłuchaniach kongresowych, podkreślają, że natychmiastowe opodatkowanie zniechęca do uczestnictwa w zdecentralizowanych finansach (DeFi), potencjalnie spowalniając rozwój blockchain.

Dodatkowe zabezpieczenia obejmują stosowanie traktowania podatkowego pożyczek papierów wartościowych do pożyczek aktywów cyfrowych oraz wprowadzenie zasad sprzedaży pozorowanej, aby zapobiec nadużyciom w zakresie zbierania strat podatkowych w aktywnie handlowanych kryptowalutach. Traderzy mogliby wybrać rachunkowość według wartości rynkowej, dostosowując kryptowaluty do innych instrumentów finansowych zgodnie z wytycznymi IRS. Te środki, zaczerpnięte z projektu dyskusyjnego, demonstrują kompleksowe podejście do modernizacji polityki podatkowej dla gospodarek cyfrowych.

Powyższy obraz ilustruje uzasadnienie projektu, przedstawiając, jak te zwolnienia i odroczenia mogłyby usprawnić zgodność dla użytkowników przy jednoczesnej ochronie strumieni dochodów. Ponieważ kapitalizacja rynkowa stablecoinów przekracza 150 miliardów USD według najnowszych danych Chainalysis, takie polityki mogą znacząco wpłynąć na wolumeny transakcji.

Ponadto propozycja uznaje rozróżnienie między handlem spekulacyjnym a użyciami użytkowymi. Skupiając się na stablecoinach płatniczych, ustawodawcy dążą do odróżnienia ich od zmiennych aktywów, redukując obciążenia administracyjne. Cytaty z przedstawiciela Millera w publicznych oświadczeniach podkreślają zamiar: „Chodzi o umożliwienie zwykłym Amerykanom korzystania z kryptowalut bez obawy o niezamierzone zobowiązania podatkowe."

Najczęściej zadawane pytania

Co kwalifikuje się do zwolnienia podatkowego w wysokości 200 USD dla stablecoinów?

Zwolnienie podatkowe w wysokości 200 USD dla stablecoinów dotyczy transakcji z wykorzystaniem regulowanych stablecoinów płatniczych powiązanych z dolarem amerykańskim i emitowanych w ramach ustawy GENIUS Act. Użytkownicy unikają uznawania zysków lub strat ze sprzedaży do tej kwoty w przypadku rutynowych płatności, pod warunkiem, że aktywa pozostają w wąskim przedziale handlowym 1 USD. Nie obejmuje to brokerów, dealerów ani wzorców nadużyć, przy czym nadzór Departamentu Skarbu zapewnia zgodność.

Jak odroczenie podatkowe od stakingu kryptowalut przynosi korzyści użytkownikom?

Odroczenie podatkowe od stakingu kryptowalut pozwala odroczyć podatki od nagród ze stakingu lub wydobycia do pięciu lat, łagodząc problemy z przepływem gotówki wynikające z natychmiastowego opodatkowania „dochodu fikcyjnego". Ta opcja, wybieralna w ramach proponowanej ustawy, ma zastosowanie, gdy zyskujesz kontrolę nad nagrodami i pomaga dostosować podatki od kryptowalut do tradycyjnych odroczeń inwestycyjnych, czyniąc uczestnictwo w sieciach takich jak Ethereum bardziej dostępnym.

Czy ta propozycja wpłynie na wszystkie rodzaje kryptowalut?

Nie, propozycja dotyczy przede wszystkim stablecoinów do płatności oraz nagród ze stakingu/wydobycia w głównych kryptowalutach, ale nie wszystkie aktywa kwalifikują się na równi. Zmienne kryptowaluty mogą nadal podlegać standardowym zasadom podatku od zysków kapitałowych, podczas gdy ustawa wprowadza przepisy o sprzedaży pozorowanej dla aktywnie handlowanych. Skupia się na reformach przyjaznych użytkownikowi bez szerokiego zwalniania zasobów spekulacyjnych.

Jaką rolę odgrywa ustawa GENIUS Act w tej uldze podatkowej?

Ustawa GENIUS Act służy jako ramy regulacyjne dla dozwolonych emitentów stablecoinów, zapewniając, że tylko zgodne aktywa korzystają ze zwolnienia w wysokości 200 USD. Wymagając powiązania z dolarem i stabilności, zapobiega nadużyciom i promuje bezpieczne systemy płatności. Ta integracja wiąże ulgę podatkową z ustalonym nadzorem, równoważąc innowacje z ochroną konsumentów.

Kluczowe wnioski

• Zwolnienie z transakcji 200 USD: Chroni małe płatności stablecoinami przed podatkiem od zysków kapitałowych, upraszczając codzienne użycie dla konsumentów przy jednoczesnym zachowaniu środków przeciwdziałania nadużyciom.
• Pięcioletnie odroczenie dla nagród: Łagodzi natychmiastowe opodatkowanie dochodu ze stakingu i wydobycia, wspierając uczestnictwo w DeFi bez kar płynnościowych, jak zaznaczono w języku kompromisowym projektu.
• Szeroka modernizacja podatkowa: Obejmuje zasady sprzedaży pozorowanej oraz opcje rachunkowości według wartości rynkowej, zachęcając do sprawiedliwego traktowania aktywów cyfrowych podobnie do papierów wartościowych i wspierając wzrost rynku.

Podsumowanie

Ten projekt dyskusyjny dotyczący zwolnienia podatkowego dla stablecoinów i odroczenia podatkowego od stakingu kryptowalut stanowi kluczowy krok w kierunku integracji aktywów cyfrowych z amerykańskim systemem finansowym. Poprzez zwolnienie drobnych transakcji i odroczenie opodatkowania nagród, propozycja przedstawicieli Millera i Horsforda odpowiada na kluczowe problemy użytkowników, czerpiąc z uwag Blockchain Association i zainteresowanych stron branżowych. W miarę dojrzewania sektora kryptowalut, te zmiany mogą zwiększyć adopcję i konkurencyjność. Śledź nadchodzące sesje kongresowe pod kątem potencjalnego wprowadzenia w życie i rozważ konsultację z doradcami podatkowymi, aby przygotować się na ewoluujące przepisy.