Більші податкові кредити Байдена перекладають зростаючі витрати на охорону здоров'я на платників податків

Два нещодавні опитування роботодавців свідчать про те, що страхові премії на медичне страхування працівників, ймовірно, зростуть приблизно на 6,5% у 2026 році. Це зростання відбувається в невдалий час для споживачів, оскільки інфляція залишається вище цільового показника Федеральної резервної системи США (FRS) у 2%, а ринок праці слабшає. Це також погана новина для платників податків, які субсидують плани медичного страхування, придбані на ринках Закону про доступне медичне обслуговування (ACA), оскільки вищі витрати означають більші субсидії платників податків. На щастя, платники податків отримають певне полегшення, якщо Конгрес дозволить розширеним податковим кредитам на страхові внески, впровадженим під час адміністрації Байдена, закінчитися в кінці року.

У 2021 році Конгрес розширив податкові кредити на страхові внески ACA (PTC) як частину Закону про Американський план порятунку (ARPA). Прийнятий по партійних лініях, коли всі республіканці проголосували проти нього, ARPA розширив податкові кредити двома способами. По-перше, він усунув максимальний ліміт доходу для права на субсидію. По-друге, він зменшив і, в деяких випадках, усунув індивідуальний внесок на страхові премії. Демократи спочатку представили розширений PTC як тимчасовий захід, щоб допомогти людям впоратися з пандемією COVID, але пізніше він був продовжений Законом про зниження інфляції 2022 року до кінця 2025 року.

Розширений PTC коштував платникам податків значну суму грошей. Згідно з розширенням PTC, від домогосподарств, які заробляють від 100% до 150% федерального рівня бідності, не очікується сплата будь-яких страхових внесків за їхнє страхове покриття. До розширення від подібних домогосподарств очікувалося, що вони матимуть певну участь у грі, сплачуючи від 2% до 4% свого місячного доходу на свої страхові внески. Згідно зі звітом Центру інновацій економічної політики, це вимагає від платників податків додаткових 2 000 доларів на рік для сім'ї з чотирьох осіб, яка заробляє 150% федерального рівня бідності. Домогосподарства з вищим доходом отримують ще більші вигоди від розширення PTC: домогосподарство з чотирьох осіб, яке заробляє 96 500 доларів, або 300% федерального рівня бідності, отримує додаткову субсидію на страхові внески у розмірі 3 700 доларів на рік.

Ці субсидії домогосподарств накопичуються. Інститут міських досліджень оцінює, що більші PTC призведуть до того, що додаткові 7,2 мільйона людей отримають підтримуване платниками податків покриття ACA. Бюджетне управління Конгресу (CBO) оцінює, що постійне розширення PTC додасть 383 мільярди доларів до федерального дефіциту протягом 10 років, або майже 40 мільярдів доларів на рік. Це важко проковтнути, враховуючи вже жахливі фіскальні перспективи країни, оскільки співвідношення боргу до ВВП рухається до 120% ВВП до 2035 року, порівняно з 100% сьогодні.

Окрім проблем з витратами, є також докази шахрайства в програмі. Уряд надає податкові кредити безпосередньо страховикам на основі прогнозованого доходу учасника. Під час податкового сезону учасники повинні узгодити дохід, який вони фактично заробили протягом року, з субсидіями платників податків, які вони отримали, але це не завжди відбувається. Згідно зі звітом Інституту здоров'я Paragon, федеральний закон обмежує здатність Міністерства фінансів повертати субсидії, якщо страховику було надано занадто багато грошей. Також немає механізму повернення для людей, які неправильно оцінили свій дохід, щоб отримати право на субсидію. Paragon оцінює, що в 2025 році було 6,4 мільйона неналежних учасників, які отримали субсидії платників податків.

Також спостерігається великий сплеск кількості учасників, які ніколи не подають заявку — жодного відвідування лікаря, лабораторного тесту чи рецепту — що є ще одним ознакою шахрайських учасників. Навіть якщо ці учасники не користуються жодними послугами, платники податків все одно платять. У 2024 році платники податків заплатили страховикам 35 мільярдів доларів за людей, які самі не сплачували страхові внески і ніколи не користувалися своїм планом.

Ці субсидії платників податків не є стійкими. Федеральний уряд наразі має найбільший дефіцит мирного часу в історії США — понад 1,8 трильйона доларів у 2024 році і на шляху до подібної суми в 2025 році. Великі дефіцити витісняють інвестиції приватного сектору, роблять такі речі, як кредити на житло та автомобілі, дорожчими, сповільнюють економічне зростання та сприяють інфляції.

Те, що політикам потрібно зробити, це знайти способи з'єднати людей з роботою. Якби більше людей мали приватне страхування, вони б не потребували субсидій платників податків. Це означає школи та університети, які дійсно навчають корисним навичкам, щоб підготувати людей до змістовної роботи. Нам також потрібно реформувати наші державні програми навчання, щоб вони забезпечували міст до ринкової економіки. Модель "одних дверей" штату Юта, яка інтегрує послуги робочої сили та соціальної безпеки, щоб допомогти людям знайти роботу, є прикладом, з якого можуть вчитися інші штати.

Нарешті, нам потрібно зменшити вартість охорони здоров'я, а не просто приховувати її, перекладаючи на платників податків. Усунення законів про сертифікати потреби, які обмежують пропозицію медичної допомоги, сприяє більшій конкуренції та допомагає знизити ціни. Реформування законів про сферу практики, щоб більше медсестер та інших медичних працівників могли надавати послуги, для яких вони навчені, також допомогло б. Ми також могли б надати людям більший контроль над їхніми витратами на охорону здоров'я через універсальні ощадні рахунки, які дозволяють людям заощаджувати гроші на охорону здоров'я та інші витрати без оподаткування. Це заохотило б людей шукати найкращу цінність для неекстреної допомоги.

Розширення PTC епохи Байдена не зробило охорону здоров'я дешевшою; воно просто приховало вартість. Конгрес повинен дозволити розширенню податкового кредиту закінчитися в кінці року, як заплановано. Це заощадить платникам податків сотні мільярдів доларів і заохотить федеральних та державних чиновників проводити реформи політики, які дійсно зроблять охорону здоров'я більш доступною.