62歲時擁有250萬美元的養老金，僅能支撐4.6萬美元的實際支出

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一對均為62歲的夫婦擁有250萬美元資產，分佈於160萬美元的傳統IRA、50萬美元的Roth帳戶以及40萬美元的應稅經紀帳戶中。他們希望現在退休，這比獲得Medicare資格早三年，比領取全額社會保障金早五年。按照3.8%的總提取率計算，他們計劃在第一年從投資組合中提取9.5萬美元。紙面上看，這似乎是一筆舒適的中產階級收入。但實際上，這僅能支撐每月約3,800美元的實際支出。總提取額與實際存入支票帳戶金額之間的差距可能會讓人感到意外。

從9.5萬美元的提取額開始分析。假設大部分資金來自傳統IRA，這將被視為普通收入。扣除2026年夫妻聯合報稅的32,200美元標準扣除額後，應稅收入約為63,000美元。這處於12%的稅率區間內，該區間在2026年針對聯合申報者的範圍為24,800美元至100,800美元。聯邦稅約為7,000美元。典型的州所得稅約為5%，這又將扣除4,000至5,000美元。

現在來看大多數人低估的部分：Medicare之前的健康保險。一對62歲的夫婦在ACA市場上以無補貼價格購買保險，通常面臨每年20,000至25,000美元的保費，加上自付額。即使有部分補貼，保費和自付醫療費用合計達到15,000美元也是現實情況。Medicare Part B在65歲時生效，2026年的月費為202.90美元，自付額為283美元，因此壓力隨後會減輕，但在這三年內不會。

ACA保費稅收抵免根據調整後總收入（MAGI）逐步取消。從傳統IRA中多提取一美元，處於補貼門檻附近的夫婦可能會一夜之間損失數千美元的抵免額。一筆5,000美元的傳統IRA分配若使MAGI超過界限，很容易導致損失8,000至12,000美元的補貼。

最後一個削減因素是通貨膨脹。剔除稅款、醫療保健和實際購買力的縮水後，9.5萬美元的提取額僅能支撐約4.6萬美元的真正可自由支配支出。作為參考，2024年的平均年度家庭支出達到78,535美元。

改變計算結果的兩個策略

1. 首先從Roth帳戶和應稅經紀帳戶中提取資金。Roth提取額不計入MAGI。經紀帳戶提取僅在收益部分產生收入，且長期資本利得享有優惠稅率。一對夫婦從經紀帳戶提取40,000美元，從Roth帳戶提取30,000美元，可以將申報的MAGI保持在足夠低的水平以保留ACA補貼，同時讓160萬美元的傳統帳戶餘額繼續享受稅前複利增長，直到65歲獲得Medicare資格。
2. 將社會保障金領取時間延遲至70歲。每延遲一年領取社會保障金（超過完全退休年齡直至70歲），福利金額約增加8%；若在62歲領取，福利金額最多減少30%。隨後，2026年2.8%的生活成本調整（COLA）將應用於這個永久更大的基數上。

主張在62歲領取社會保障金的理由主要源於對計劃變更或退休人員早逝的恐懼。對於擁有250萬美元資產且健康状况一般的夫婦來說，這種恐懼並非正確的決策驅動因素。

圍繞MAGI而非帳戶餘額來制定提取計劃。詳細規劃62歲至65歲期間每年從哪個帳戶提取多少資金，然後根據當前的ACA補貼時間表對產生的MAGI進行壓力測試。

此外，請寫下4.6萬美元的實際支出數字並據此預算，而不是9.5萬美元的總額。總額並不能反映您實際可用的支出金額。

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