با ادامه افزایش قیمت‌های جهانی نفت، تورم فشار بر خانوارها، کسب‌وکارها و اقتصاد گسترده‌تر وارد می‌کند. پیشنهادهایی برای کاهش مالیات بر ارزش افزوده، تعلیق مالیات سوخت و گسترش یارانه‌ها مورد توجه قرار گرفته است.

در این نسخه ویژه از متخصص مالیاتی بپرسید، متخصص مالیاتی فیلیپین گزینه‌های سیاستی کلیدی را تجزیه و تحلیل می‌کند — چه چیزی کار می‌کند، چه چیزی کار نمی‌کند و چه کاری باید انجام شود تا تسکین فوری با پایداری مالی بلندمدت متعادل شود.

1. آیا فیلیپین باید مالیات بر ارزش افزوده را از 12% به 10% کاهش دهد تا تورم را کاهش دهد؟

کاهش مالیات بر ارزش افزوده می‌تواند تسکین ایجاد کند، اما فقط در صورتی که با اصلاحات ساختاری همراه باشد.

فیلیپین یکی از بالاترین نرخ‌های مالیات بر ارزش افزوده را در آسه‌آن دارد، اما کارایی جمع‌آوری تنها حدود 35-40% است که نشان‌دهنده نشتی است. کاهش نرخ بدون اصلاح سیستم، خطر از دست دادن درآمد را به همراه دارد.

اصلاحات باید شامل موارد زیر باشد:

a. صورتحساب الکترونیکی
b. اجرای قوی‌تر
c. معافیت‌های منطقی مالیات بر ارزش افزوده محدود به اقلام ضروری

کاهش مالیات بر ارزش افزوده بدون اصلاحات پرخطر است. با اصلاحات، می‌تواند استراتژیک باشد.

2. آیا مالیات غیرمستقیم و مالیات بر ارزش افزوده سوخت باید تعلیق شود؟

تعلیق مالیات سوخت در همه محصولات یک پیشنهاد رایج است، اما پرهزینه و هدفمند ضعیف است.

خانوارهای با درآمد بالاتر 50-70% مصرف سوخت را تشکیل می‌دهند، به این معنی که آن‌ها بیشتر سود می‌برند. کاهش مالیات همچنین محدودیت‌های عرضه جهانی را برطرف نمی‌کند.

یارانه‌های هدفمند، مانند کوپن سوخت، در صورت پشتیبانی توسط سیستم‌های داده قابل اعتماد، کارآمدتر هستند.

3. دولت چه کار دیگری می‌تواند فراتر از یارانه‌ها انجام دهد؟

یک پاسخ معنادار باید فراتر از تسکین کوتاه‌مدت باشد:

اقدامات فوری

1. کوپن سوخت برای کارگران حمل‌ونقل
2. حمل‌ونقل عمومی رایگان یا یارانه‌ای
3. وام‌های بدون بهره برای بنگاه‌های کوچک و متوسط
4. تخفیف مالیاتی هدفمند برای بنگاه‌های کوچک و متوسط و طبقه متوسط

اصلاحات کوتاه‌مدت

1. مکانیسم‌های یارانه خودکار بر اساس محرک‌های اقتصادی
2. اصلاحات سیاستی برای افزایش رقابت‌پذیری
3. درآمدهای قوی‌تر از طریق همکاری مالیاتی جهانی

استراتژی‌های میان‌مدت

1. سرمایه‌گذاری در حمل‌ونقل عمومی برقی
2. تسریع پذیرش انرژی تجدیدپذیر
3. ایجاد پایگاه‌های داده دیجیتال یکپارچه
4. کاهش بار مالیاتی طبقه متوسط

تحول بلندمدت

1. بازنگری قانون مقررات‌زدایی نفت
2. انتقال به انرژی تجدیدپذیر
3. ایجاد اداره ملی درآمد

4. نقش BIR در این بحران چیست؟

اداره درآمد داخلی (BIR) در هر دو زمینه تسکین و پاسخگویی نقش محوری دارد.

مداخلات فوری:

• مهلت در جریمه‌ها و سود مالیاتی
• تعلیق موقت حسابرسی بنگاه‌های کوچک و متوسط
• تمرکز اجرا بر موارد پرخطر

در عین حال، BIR باید پاسخگویی را با حسابرسی موارد زیر تقویت کند:

• افراد با ثروت توضیح‌داده‌نشده
• سلسله‌های سیاسی
• موارد مرتبط با ناهنجاری‌های هزینه‌های COVID-19 و زیرساخت

این کار درآمد را بدون افزایش مالیات بهبود می‌بخشد و به بازیابی اعتماد عمومی کمک می‌کند.

فرار مالیاتی فقط یک موضوع فنی نیست — این موضوع عدالت است.

فیلیپین فاقد گزینه‌های سیاستی نیست. اولویت اجرا است — تسکین هدفمند، مدیریت مالیاتی قوی‌تر و پاسخگویی معتبر برای اطمینان از ثبات اقتصادی و اعتماد عمومی. – Rappler.com

مون آبریا یک متخصص سیاست مالیاتی جهانی و مشاور ارشد مالیاتی گروه مشاوره آسیایی (ACG)، شرکت پیشرو مشاوره مالیاتی و سرمایه‌گذاری فیلیپین است—که خدمات استراتژی مالیاتی، انطباق و مشاوره سیاستی را به شرکت‌های چندملیتی، سرمایه‌گذاران خارجی و نهادهای دولتی ارائه می‌دهد. برای مشاوره استراتژیک مالیاتی، با ACG مشورت کنید، یا می‌توانید یک ایمیل به [email protected] ارسال کنید تا بریفینگ سرمایه‌گذاری و مالیاتی را در شهرهای کلیدی در سراسر آسیا، خاورمیانه، اقیانوسیه، اروپا و آمریکای شمالی برگزار کنید.