Khi giá dầu toàn cầu tiếp tục tăng, lạm phát đang gây áp lực lên các hộ gia đình, doanh nghiệp và nền kinh tế rộng lớn hơn. Các đề xuất giảm VAT, tạm ngưng thuế nhiên liệu và mở rộng trợ cấp đã thu hút được sự chú ý.

Trong ấn bản đặc biệt này của Ask the Tax Whiz, The Philippine Tax Whiz phân tích các lựa chọn chính sách chính — cái gì hiệu quả, cái gì không, và cần làm gì để cân bằng giữa cứu trợ tức thì với tính bền vững tài khóa dài hạn.

1. Philippines có nên giảm VAT từ 12% xuống 10% để giảm lạm phát không?

Giảm VAT có thể mang lại sự cứu trợ, nhưng chỉ khi đi kèm với các cải cách cơ cấu.

Philippines có một trong những mức thuế VAT cao nhất ở ASEAN, nhưng hiệu quả thu chỉ khoảng 35–40%, cho thấy có rò rỉ. Giảm thuế suất mà không sửa chữa hệ thống sẽ có nguy cơ mất doanh thu.

Cải cách nên bao gồm:

a. Hóa đơn điện tử
b. Tăng cường thực thi
c. Hợp lý hóa miễn thuế VAT chỉ giới hạn ở những mặt hàng thiết yếu

Cắt giảm VAT mà không cải cách là rủi ro. Với cải cách, nó có thể mang tính chiến lược.

2. Có nên tạm ngưng thuế tiêu thụ đặc biệt và VAT đối với nhiên liệu không?

Tạm ngưng thuế nhiên liệu đối với tất cả các sản phẩm là đề xuất phổ biến, nhưng nó tốn kém và kém mục tiêu.

Các hộ gia đình thu nhập cao chiếm 50–70% tiêu thụ nhiên liệu, có nghĩa là họ được hưởng lợi nhiều hơn. Cắt giảm thuế cũng không giải quyết được những hạn chế nguồn cung toàn cầu.

Trợ cấp có mục tiêu, chẳng hạn như phiếu nhiên liệu, hiệu quả hơn nếu được hỗ trợ bởi hệ thống dữ liệu đáng tin cậy.

3. Chính phủ có thể làm gì ngoài trợ cấp?

Một phản ứng có ý nghĩa phải vượt ra ngoài cứu trợ ngắn hạn:

Hành động ngay lập tức

1. Phiếu nhiên liệu cho công nhân vận tải
2. Phương tiện giao thông công cộng miễn phí hoặc được trợ cấp
3. Các khoản vay không lãi suất cho MSME
4. Giảm thuế có mục tiêu cho MSME và tầng lớp trung lưu

Cải cách ngắn hạn

1. Cơ chế trợ cấp tự động dựa trên các yếu tố kinh tế
2. Cải cách chính sách để tăng cường tính cạnh tranh
3. Tăng doanh thu thông qua hợp tác thuế toàn cầu

Chiến lược trung hạn

1. Đầu tư vào phương tiện giao thông công cộng điện
2. Đẩy nhanh việc áp dụng năng lượng tái tạo
3. Xây dựng cơ sở dữ liệu kỹ thuật số tích hợp
4. Giảm gánh nặng thuế cho tầng lớp trung lưu

Chuyển đổi dài hạn

1. Xem xét lại Luật Bãi bỏ Quy định Dầu
2. Chuyển đổi sang năng lượng tái tạo
3. Thành lập Cơ quan Doanh thu Quốc gia

4. Vai trò của BIR trong cuộc khủng hoảng này là gì?

Cục Thuế vụ (BIR) là trung tâm của cả cứu trợ và trách nhiệm giải trình.

Can thiệp ngay lập tức:

• Tạm hoãn các khoản phạt thuế và lãi suất
• Tạm ngưng kiểm toán MSME
• Tập trung thực thi vào các trường hợp rủi ro cao

Đồng thời, BIR phải tăng cường trách nhiệm giải trình bằng cách kiểm toán:

• Các cá nhân có tài sản không giải thích được
• Các triều đại chính trị
• Các trường hợp liên quan đến chi tiêu COVID-19 và bất thường trong cơ sở hạ tầng

Điều này cải thiện doanh thu mà không tăng thuế và giúp khôi phục niềm tin của công chúng.

Trốn thuế không chỉ là vấn đề kỹ thuật — đó là vấn đề công bằng.

Philippines không thiếu các lựa chọn chính sách. Ưu tiên là thực thi — cứu trợ có mục tiêu, quản lý thuế mạnh mẽ hơn và trách nhiệm giải trình đáng tin cậy để đảm bảo cả sự ổn định kinh tế và niềm tin của công chúng. – Rappler.com

Mon Abrea là Chuyên gia Chính sách Thuế Toàn cầu và Cố vấn Thuế Trưởng của Asian Consulting Group (ACG), công ty tư vấn thuế và đầu tư hàng đầu Philippines—cung cấp chiến lược thuế, tuân thủ và dịch vụ tư vấn chính sách cho các tập đoàn đa quốc gia, nhà đầu tư nước ngoài và các tổ chức chính phủ. Để được tư vấn thuế chiến lược, CONSULT ACG, hoặc bạn cũng có thể gửi email đến [email protected] để tổ chức các buổi briefing về đầu tư và thuế tại các thành phố chính trên khắp châu Á, Trung Đông, Châu Đại Dương, Châu Âu và Bắc Mỹ.